有不少人在咨詢筆者時，直接說他們不需要信託，只需要一份遺囑。在這種情況下，筆者往往要先了解他們的家庭背景及資產情況，才會作出定論。
「我資產不多，不需要信託」
很多人認為自己不是太富裕，所以不需要信託。事實上，資產只是衡量是否需要信託的其中一個因素，還有其它包括家庭狀況等重要因素，需要納入考慮之內。例如：超過一段婚姻，並與前配偶生了孩子。很多人誤以為，只要不把前配偶所生的孩子放在遺囑內，便不會有任何遺產留給前配偶所生的孩子。事實並非如此。
以紐約為例，假設在第一段婚姻有孩子，但在第二段婚姻沒有孩子，在遺囑內只指明留給現任配偶。雖然紐約法律容許不留任何遺產給子女，但當遺囑呈交法庭時，呈請人需要通知前配偶所生的子女。若該子女不反對這份遺囑，那當然沒有問題。然而，一般子女收到通知，並發現遺囑內自己不是遺產受益人之一，絶大部份人都會找出反對的理由。如果設立信託並將資產注入，因信託不需做遺囑驗證，所以前配偶子女便沒有機會作出反對。
「我們沒有子女，所以遺囑執行人只要按遺囑內容執行便可」
沒有子女的夫妻，在離世時，通常父母親已不在。若近親只有雙方兄弟姊妹，當離世配偶的兄弟姊妹收到遺囑驗證通知時，只要其中有一位兄弟姊妹反對，那爭產案的序幕便會被掀開，冗長的聆訊也會隨之而來。但是，如上面提到，設立信托並注資，一般可以避免這些問題。
「我準備把遺產分贈給幾個慈善機構，所以只訂立遺囑便可」
筆者有很多客戶都是沒有近親的，他們當中有很多都表示會把遺產留給幾個教會，例如；教會甲有50%，教會乙有30%，教會丙有20%，由教會的一名牧師出任遺囑執行人。這原本是件美事，但卻為遺囑執行人增添麻煩。因為沒有近親，所以首先必須找出所有法定遺產受益人，給予通知，在沒有任何人反對的情況下，這份遺囑方可生效。若沒有這些法定遺產受益人的聯絡資料，便要聘請系譜專家作調查，費時失事。信託則沒有這些繁雜程序的要求。
以上只是一些我個人常見的例子而已，其實做遺產規劃的目的，是用最有效、最省時及最省錢的方法，將最多的遺產留給受益人。然而，很多時候，我們會忽略了最有效方法的原則。遺囑很多時候只是遺產規劃的其中一項，而不是唯一的一項。
◎ 李兆樑律師、會計師